연금저축 vs IRP: 어떻게 나눌까?

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 모두 세액공제 혜택이 있는 은퇴 준비 계좌입니다. 하지만 납입 한도, 인출 유연성, 투자 제한 등에서 차이가 있어 어떻게 조합하느냐가 중요합니다.

핵심 차이점

두 계좌의 주요 차이를 정리하면 다음과 같습니다.

• 세액공제 한도: 연금저축 단독 600만원, IRP 포함 시 합산 900만원
• 인출 유연성: 연금저축은 중도 인출이 상대적으로 쉬움, IRP는 매우 제한적
• 투자 제한: IRP는 위험자산(주식형) 비중 70% 상한, 연금저축은 제한 없음
• 퇴직금 수령: IRP만 퇴직금을 받을 수 있음 (퇴직소득세 이연 효과)

최적의 납입 순서

대부분의 경우, 다음 순서로 납입하는 것이 유리합니다.

• 1순위: 연금저축에 먼저 600만원 채우기 (인출 유연성이 높으므로)
• 2순위: IRP에 300만원 추가 납입 (합산 900만원 한도 채우기)
• 3순위: 여유가 있다면 ISA 활용 후 만기 시 연금 전환

퇴직금을 받았다면?

퇴직 시 퇴직금을 IRP로 이전하면 퇴직소득세를 바로 내지 않고 연금 수령 시까지 이연할 수 있습니다. 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 60~70% 수준만 납부하게 되어 절세 효과가 큽니다.

단, IRP에 퇴직금과 추가 납입금이 함께 들어가면 인출 시 세금 계산이 복잡해질 수 있으니, 퇴직금 전용 IRP를 별도로 만드는 것도 방법입니다.