계좌·세금2분 읽기2026-02-15
ISA 활용법: 비과세 혜택부터 연금 전환까지
ISA(개인종합자산관리계좌)의 구조와, 만기 후 연금 전환으로 절세를 극대화하는 전략을 소개합니다.
ISA는 "만능통장"이라 불리는 계좌입니다. 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하면서 비과세 혜택을 받을 수 있고, 만기 후 연금 계좌로 전환하면 추가 세제 혜택까지 누릴 수 있습니다.
특히 연금저축·IRP의 세액공제 900만원 한도를 이미 채운 사람에게 ISA는 다음 단계 절세 수단입니다.
ISA 기본 구조
- 가입 자격: 19세 이상 거주자 (근로소득 또는 사업소득 있는 15세 이상도 가능)
- 납입 한도: 연 2,000만원, 총 1억원
- 의무 가입기간: 3년
- 비과세 한도: 일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원
- 초과 수익: 9.9% 분리과세 (일반 금융소득세 15.4%보다 유리)
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세액공제 계산기
ISA → 연금 전환 전략
ISA의 진짜 힘은 만기 후 연금 전환에 있습니다. 만기 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 이전하면 전환 금액의 10%(최대 300만원)를 추가 세액공제 받을 수 있습니다.
- ISA 만기 → 3,000만원을 연금저축으로 이전
- 추가 세액공제: 3,000만원 × 10% = 300만원 (한도)
- 세액공제 금액: 300만원 × 16.5% = 49.5만원 절세 (또는 13.2% = 39.6만원)
- 기존 연금저축 세액공제 900만원 + ISA 전환 300만원 = 총 1,200만원 공제 가능
Tip: ISA를 3년 유지 → 만기 → 연금 전환 → 다시 ISA 개설 → 3년 유지... 이 사이클을 반복하면 매 3년마다 추가 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
ISA에서 뭘 투자할까?
ISA 안에서는 예금, 펀드, ETF, 리츠 등 다양한 상품을 담을 수 있습니다.
- 안정 추구: 예금 + 채권형 펀드 조합
- 성장 추구: 국내외 주식형 ETF + TDF
- 인컴 추구: 고배당 ETF + 리츠
- 주의: ISA 내에서 발생한 손실과 이익은 통산되므로, 여러 상품을 함께 넣는 것이 유리
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